Сколько может зарабатывать самозанятый

Самозанятость – оптимальный налоговый режим для многих мелких предпринимателей, а также фрилансеров. Он позволяет им работать легально и при этом платить меньше налогов. Если раньше нужно было либо оплачивать НДФЛ 13%, либо регистрировать ИП и платить налоги с обязательными взносами, теперь можно стать плательщиком налога на профессиональный доход (НПД). Это позволяет работать по сниженным налоговым ставкам, а также избавиться от бумажной волокиты. Налоговая нагрузка для самозанятых снижена до минимума, а процессы регистрации и ведения отчетности практически не требуют времени. 

С 2021 года этот экспериментальный налоговый режим применяется по всей стране, но не каждый человек имеет право его использовать. Есть ли ограничения по сумме дохода и сколько может зарабатывать самозанятый – разберем в статье.

Сколько самозанятый может зарабатывать в месяц

Федеральный закон 422-ФЗ регламентирует ограничения, кто может стать самозанятым. Есть определенные требования.

• по видам деятельности;
• по размеру дохода;
• по условиям организации работы.

В 2019-2020 годах существовали также ограничения по регионам – сначала самозанятость применялась только в Москве и области, а также Калужской области и Татарстане. Затем эксперимент расширили, а после – распространили по всей территории России. 

При этом размер месячного дохода для самозанятых не лимитирован, но есть ограничения по годовому лимиту. 

Это актуально для тех, чей доход нестабилен – например, для предпринимателей и фрилансеров, чья работа имеет четко выраженную сезонность. Даже если в каком-то месяце они получат значительную часть годового дохода, им не придется отказываться от самозанятости – если не превышать лимита на год.

Например, в марте самозанятый получил гонорар в 2 млн рублей, а в остальные месяцы получал лишь мелкие суммы в пределах 20 000 рублей. Общая сумма выплат за календарный год составила 2 150 000 рублей. В таком случае человек сохранит статус плательщика НПД. 

Читайте также, какие услуги имеет право оказывать самозанятый.

Сколько максимум может зарабатывать самозанятый

Годовой лимит доходов для самозанятых составляет 2 400 000 рублей. 

Если превысить эту сумму в любое время в течение года, налоговая автоматически снимет гражданина с учета. В таком случае он получит уведомление, что больше не является самозанятым. 

Условно можно сказать, что месячный лимит составляет 200 000 рублей, но это не совсем так. Как показывает приведенный пример, превышение суммы в 200 000 рублей в месяц не станет основанием для снятия с учета.

Государство гарантирует сохранение всех привилегий для самозанятых до конца действия эксперимента в 2028 году. В это время размер налоговых ставок и других условий не может меняться в худшую сторону. 

Как налоговая узнает, сколько заработал самозанятый

Данные о налогах поступают в Федеральную налоговую службу автоматически, когда самозанятый пробивает чек на оказанные услуги. Это можно делать через специально разработанное приложение “Мой налог”, личный кабинет плательщика на сайте ФНС или через онлайн-приложения некоторых банков (например, Сбербанка). 

Никаких отчетов и деклараций заполнять не нужно. 

Затем налоговая выставляет счет – это происходит в следующем за отчетным месяце, не раньше 13 числа. Оплатить счет надо не позже 25 числа этого же месяца, иначе ФНС начислит пени за просрочку. 

Читайте также, можно ли быть одновременно ИП и самозанятым.

Что делать, если превысил лимит самозанятых по доходу

В таком случае сделать ничего нельзя – процесс аннулирования статуса самозанятого начнется автоматически, остается лишь дождаться получения уведомления. Дальнейший алгоритм действий: 

• оплатить все начисленные налоги – это по-прежнему можно будет сделать, даже лишившись статуса самозанятого (в том числе – через приложение “Мой налог”);
• перейти на другой налоговый режим – если необходимо;
• можно заново зарегистрироваться как самозанятый. При этом вы потеряете право на налоговый вычет, но если остались неизрасходованные средства – их вернут на счет. 

Учтите, что при наличии долгов за налоги заново зарегистрироваться не получится. 

Также имейте в виду, что после лишения статуса самозанятого вам придется платить налоги по другим налоговым ставкам. 

Например, вы были зарегистрированы как самозанятый и платили 6% от дохода, полученного от юридических лиц, и 4% – от физических лиц (а также имели возможность снизить эти ставки до 4% и 3; соответственно за счет ежегодного налогового вычета). 

Лишившись этого статуса, вы как физическое лицо должны будете платить НДФЛ 13% и раз в год заполнять налоговую декларацию. Еще можно зарегистрировать ИП и платить налоги в соответствии с выбранной системой налогообложения. Но учтите, что в таком случае вы:

• во-первых, должны будете вести бухгалтерскую и налоговую отчетность. В большинстве случаев это требует дополнительной оплаты услуг бухгалтера – хотя бы на аутсорсе. Исключение – патентная система налогообложения, но она применима не для всех;
• во-вторых, кроме налогов, индивидуальные предприниматели платят обязательные страховые выплаты и взносы в Пенсионный фонд и фонд социального страхования – не менее 43 211 в год (это фиксированная часть, обязательная для всех ИП – даже если они не получали доход). 

Если вы были самозанятым ИП и лишились этого статуса, вам нужно в течение 20 дней написать заявление о переходе на специальную систему налогообложения (чаще всего – УСН). В противном случае вас переведут на основную систему налогообложения – в большинстве случаев для малых предпринимателей это неудобно и невыгодно. 

Размер заработков самозанятых должен оставаться в пределах суммы 2,4 млн рублей в год, а ежемесячный лимит на доход не установлен. Для большинства фрилансеров и малых предпринимателей этого достаточно, и их размер доходов ограничивается лишь собственными навыками и возможностями. В случае превышения суммы самозанятый гражданин лишится своего статуса – но по истечении этого года он может повторно пройти регистрацию. 

Читайте также, кто может оформить самозанятость и что это дает.