Нужно ли платить налоги фрилансеру

Прогрессивные отечественные специалисты все чаще предпочитают такой способ заработка как фриланс. Это дистанционная форма занятости, позволяющая выполнять работу на заказ с дома или другого офиса.

Очень часто фриланс рассматривается как способ дополнительного заработка при основной форме занятости и даже официальном трудоустройстве на другой фирме, однако в последнее время более распространенным становятся фрилансеры, которые выбрали для себя удаленную работу как в качестве основного источника доходов.

Разумеется, что рано или поздно человек, получающий полноценную зарплату без оформления трудоустройства, начинает задумываться о законности своей деятельности. Точнее, о том, что ему, скорее всего, необходимо платить налоги государству. Действительно ли это так, и если да, то как все выглядит с юридической точки зрения, мы и попробуем разобраться.

Фриланс как дополнительный источник доходов

Начнем с того, что согласно законодательству, любой человек, получающий систематический доход за предпринимательскую деятельность (а именно так и рассматривается работа фрилансера), обязан платить налоги. В обратном случае за уклонение можно понести ответственность. В зависимости от размера получаемого дохода, от которого не отчисляются налоговые взносы, она может быть административной или даже уголовной.

В общем-то, если фриланс является для вас дополнительным вариантом заработка, и вы получаете ежемесячно совсем небольшие суммы, то налоговая инспекция вами, скорее всего, не заинтересуется. Собственно говоря, это единственный способ избежать отчислений в государственную казну, потому что если размер доходов от деятельности в интернете будет составлять суммы больше нескольких тысяч рублей, то налоговая рано или поздно обратит на вас внимание.

Что важно знать, если фриланс приносит крупные суммы заработка?

Доходы от фриланса могут быть и более крупные. Если, к примеру, специалист выполняет какой-нибудь серьезный заказ и получает за это сумму в несколько десятков, а то и тысяч рублей. Не обязательно речь идет о регулярных доходах – это может быть крупный перевод раз в полгода или несколько месяцев.

Необходимо иметь в виду, что банк сам сообщит в налоговую инспекцию, если с вашей карточки за один раз будет снято 600 тыс. руб. или же сумма финансовых операций на вашем счету составит порядка 3 миллионов рублей в год.

Также вами может заинтересоваться налоговая, если вы будете регулярно обналичивать крупные суммы денег. Фриланс специалист может стать объектом заинтересованности налоговой инспекции и тогда, когда она будет проверять заказчика услуг, у которого в графе «расходы» будет значиться пункт об оплате работы удаленного сотрудника (в вашем лице).

Каким образом можно по-честному платить налоги?

Чтобы не бояться внезапной облавы, стоит самостоятельно обратиться в налоговую службу и оформить декларацию по доходу физических лиц (по форме 3-НДФЛ). В таком случае вы будете отчислять в государственную казну 13% от своих заработков.

Но не факт, что в налоговой вас будут ждать с распростертыми объятьями, ведь вполне возможно, что сотрудники не смогут вас достаточно компетентно проконсультировать по этому вопросу.

Загвоздка заключается в том, что в настоящее время такой рынок труда как фриланс до сих пор законодательно не регламентирован, поэтому представители налоговой не смогут ответить на все интересующие вас вопросы.

Добавим еще, что поскольку биржи удаленного труда с каждым годом пользуются все большим спросом, государство может вскоре заинтересоваться денежными потоками, «проплывающими» мимо казны, и законодательно прописать конкретные рамки для фрилансеров-налогоплательщиков.

Фрилансер как индивидуальный предприниматель – еще один способ законной деятельности

Еще один способ вести законную трудовую деятельность без официального трудоустройства – это зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель или зарегистрировать общество с ограниченной ответственностью. Для фриланс специалистов, работающих в одиночку, более удобным будет первый вариант организационно-правовой формы. В таком случае ИП сможет выбрать упрощенную модель налогообложения и выплачивать 6% с доходов.

На наш взгляд, это наиболее правильный способ ведения собственных дел для тех, кто выбрал такой способ занятости, как фриланс. Кроме того, что можно быть спокойным на счет отношений с налоговой, фрилансер-индивидуальный предприниматель получит ряд других плюсов. Это – дополнительные гарантии при оформлении договоров с заказчиками, а также возможность официально выполнять заказы крупных компаний.

Зарегистрироваться как индивидуальный предприниматель удобней всего будет тем приверженцам фриланса, кто получает стабильный и регулярный доход в размере порядка 40 тысяч рублей ежемесячно.

Как правильно платить налоги с заработанных электронных денег?

Фриланс очень часто предполагает получение оплаты труда в виде электронных денег. Если вы решитесь зарегистрировать ИП или ООО, советуем вам также завести электронный кошелек на выбранную организационно-правовую форму, чтобы избежать возможных проблем с налоговой инспекцией. Дело в том, что как налогоплательщик вам придется отчислять в казну определенный процент от всех своих денежных поступлений на электронный кошелек, даже если это личные переводы.

Какие риски существуют для тех, кто не платит налоги?

Как мы уже говорили, уклонение от уплаты налогов может повлечь за собой ответственность. Согласно отечественному законодательству, такие нарушители будут обложены штрафами налоговой инспекции. Кроме них налоги все же удастся уплатить за весь период, когда ваша предпринимательская деятельность будет доказана официально.

Если же государство узнает о ваших систематических доходах и длительном умышленном уклонении от налогообложения, придется уплатить административный штраф. Статья 14 Кодекса об административных правонарушениях предусматривает его размер от 500 р. до 2 тыс. р.

Смотрите видео – Нужно ли платить налоги фрилансеру?

Особо грубые нарушения (длительное уклонение от налогов при  получении очень крупных сумм) могут повлечь также уголовную ответственность – арест, общественные работы или очень крупные штрафы.

Однако юристы утверждают, что такие формы наказания вряд ли могут коснуться фриланс специалистов, ведь для этого правоохранительным органам придется доказать, что вы принесли урон государственной казне в размере от 1,5 миллионов рублей.

Подытожив все вышесказанное, можно сделать вывод, что для любого фрилансера лучше всего оформить свою деятельность официально, чтобы избежать возможных проблем и, как говорится, «спать спокойно». Для этого нужно зарегистрировать ИП или ООО или же обратиться в налоговую службу для оформления доходной декларации физического лица. Избежать любой волокиты можно только тем, кто получает за свою деятельность довольно незначительные суммы – то есть, начинающие фрилансеры или те, кто использует дистанционную занятость в качестве дополнительного подработка.